Ulazak u sustav PDV-a sa 1.1. a što sa računima do 31.12. koji su bez PDV

[sssunceee]

Podnijeli smo zahtjev za ulazak u sustav PDV-a sa 1.1.

To je rješeno.

 

Obrt radi na principu franšize, tj. jednom mjesečno ispostavljamo račun prema franšizeru za potraživanje provizije prema ostvarenom prometu kako stoji u ugovoru.

 

Sa 31.12.2010. ispostavili smo račun za 12. mjesec za isplatu provizije. Račun nije imao iskazan PDV jer sa 31.122010. još nismo bili u sustavu PDV-a.

 

Taj račun je franšizer platio 10.01.2011. naravno bez PDV-a jer ga nismo ni iskazali.

 

Obzirom da smo sada u sustavu PDV-a i račun je plaćen u ovoj godini trebamo li napraviti ispravak računa te na ispravku računa iskazati PDV i potraživati od franšizera razliku po računu od 31.12.2010.za PDV zato što je plaćen kad je obrt već ušao u sustav PDV-a?

[ultra]

Ne, niti slučajno ne smijete priznavati kako pretporez iz ulaznih računa iz 2010. tako niti porez u Vašim računima.

 

Dakle,za račune koje ste primili s PDV-om u 2010.a plaćate ih u 2011.ne smijete priznati PDV u 2011.

 

Račune koje ste izdali u 2010. ne ispravljate tj.ne dodajete PDV, bez obzira što su plaćeni u 2011.

 

Članak 155., stavak 2. Pravilnika o PDV-u !

[sssunceee]

Hvala!

Imati ću vjerojatno još sličnih pitanja tek sam počela "studirati" obrt.

Moj naklon i veliko hvala za brz i temeljit odgovor.